Andorre n'est pas une île tropicale, où les gens y vont pour fuir les impôts, mais le taux d’imposition en Andorre reste toujours beaucoup plus bas que dans les pays frontaliers. De ce point de vue, Andorre est le pays le plus rentable d'Europe. Dans le même temps, la politique fiscale est très ferme — l'État a déclaré, à plusieurs reprises, qu'il ne prévoyait pas d'augmenter les taux dans les années à venir, préservant ainsi l'attractivité des investissements dans la principauté.
Avantages des taxes andorranes
Impôt sur le revenu des particuliers
L'impôt sur le revenu en Andorre est pratiquement le plus bas d'Europe et s'élève à un maximum de 10%. En outre, si une personne gagne moins de 24 000 euros par an, ce qui est inférieur au salaire minimum, elle est exonérée d'impôts. Et dans certaines circonstances, vous pouvez obtenir un rabais très important sur le logement locatif et ne payer que la moitié de son coût.
Taxe d’entreprise
Un taux particulièrement pertinent de seulement 10% concerne entreprises nouvelles. Ajoutez à cela l'absence de non double imposition lorsque vous travaillez dans les pays voisins. En outre, il existe divers rabais et avantages pour les jeunes et les petites entreprises, qui devraient être examinés séparément. Dans certains cas, il peut être de 5%, 1% ou même absence totale d’imposition.
Comparons ces chiffres avec d'autres pays européens : par exemple au Portugal, le taux minimal d’impôt sur le revenu est de 31,5%, en Allemagne — près de 30%, en Espagne — 25%, au Royaume – Uni - 20%, mais il peut aller jusqu'à 45%!
Taxe sur la valeur ajoutée
La TVA en Andorre est également l'une des plus basses d'Europe. Contrairement à d'autres pays, où il se situe autour de 20%, ce type de taxe ici n'est que de 4,5% à son taux le plus élevé. Des tarifs différents s'appliquent à:
Les services financiers et bancaires (9,5%) - la seule industrie où il y a un taux élevé;
La taxe sur les logements locatifs, l'achat de certains investissements, l'éducation, la médecine peut être réduite jusqu'à 0%;
Dans les transports en commun, les visites d'institutions culturelles, les cinémas, les concerts, etc., la taxe est de 2,5%;
La taxe réduite de 1-2% s'applique aux produit alimentaires de base, ainsi qu'aux matériaux d'impression.
Données intéressantes sur l'impôt sur les sociétés
Vous êtes probablement intéressé par le taux de 10% sur le bénéfice. Mais ce n'est pas tout, il y a plusieurs détails supplémentaires intéressants. Parmi eux :
La capacité de payer seulement la moitié du taux d'imposition total pour toute entreprise au cours de la première année d’exploitation ;
Si le revenu de la nouvelle société est inférieur à 50 mille euros par an, alors les trois premières années, le taux sera réduit de moitié — à 5%
Comme dans chaque pays, en Andorre Il y a d'autres nuances fiscales. Nous vous recommandons de les clarifier directement auprès d’un fiscaliste, ou en nous contactant, car il peut s'avérer que le taux pour votre entreprise puisse d’être encore plus bas, ou qu'il existe différents types de bonus.
Impôt sur les salaires
De nombreux citoyens européens ont du mal à croire que l'impôt sur le revenu en Andorre soit aussi bas. Dans le même temps, si votre salaire est inférieur au minimum (24 mille euros), vous êtes exempté d’impôt. Et vous allez payer seulement la moitié de la taxe totale (5%), si vous gagnez jusqu'à 40 mille euros. Tous les revenu supérieurs sont taxés à 10%.
Taxes supplémentaires
Entre autres, il existe d’autres taxes supplémentaires en Andorre, dont la présence réelle et le montant peuvent différer d’une municipalité à l’autre. Cela dépend également de la valeur des objets en question.
Taxe sur les biens mobilier et immobilier ;
Impôt sur les revenus de la location de biens immobiliers ou de véhicules ;
Taxe de construction ;
Taxe de Transfert de Propriété (ITP) ;
Taxe sur la prestation de services (assurance, médicaments, etc.)
Taxe sur les produits soumis à accise
Taxe sur le jeu
Douane
Frais de justice
Soit un peu plus de frais et de petites taxes inhérentes à tout système. Il n'est pas possible de s'attarder sur chacun d’eux, mais vous pouvez toujours nous poser directement vos questions. Il faut reconnaitre, quand même, que tous ces frais ne sont pas élevés, par exemple, un résident andorran de revenu moyen, avec un petit appartement et une voiture de classe moyenne ne paie pas plus que 1000 € par an.
Si vous avez des questions concernant la fiscalité de votre entreprise, propriété immobilier ou mobilier en Andorre, pour savoir comment organiser au mieux votre investissement, écrivez-nous et posez toutes vos questions.